När betalar man skatt på sålda fonder
Om du har fonder på ett aktie- och fondkonto betalar du en årlig schablonskatt för dina fonder – en så kallad fondskatt. Den tas ut genom att 0,4 % av värdet på din fond per den ingången till året, dvs 31 december föregående år, och kommer förtryckt i deklarationen som en schablonintäkt. Nej Privat fondsparande — betala skatt på faktiska vinster eller schablonskatt?
En fråga som du som sparare kan ställa dig för att avgöra vilket sätt att spara i fonder som är bäst för just dig är exempelvis: Vill du betala skatt på faktiska vinster när du säljer en fond eller på en schablonavkastning varje år?
Hur fungerar det här med skatt när det gäller fondsparande?
Kapitalförlust är helt eller delvis avdragsgill, dvs du kan kvitta eventuella förluster vid försäljning mot vinster i deklarationen. Fondbolagen lämnar kontrolluppgifter till Skatteverket om kapitalvinster, förluster och schablonintäkt, men gör inte själva skatteavdraget. Skatt på eventuell utdelning betalar däremot fondbolaget in till Skatteverket. Om du har betalat skatt för en utdelning från fonden kan du se det i din deklaration.
Placeringsfondandelar
Exempel på beräkning av schablonskatt för direktsparande: Anna hade den 1 januari ett direktsparande i fonder som var värt 50 kronor. I Annas fall blir schablonintäkten kronor och skatten därmed 60 kronor. Schablonintäkten på kronor är förtryckt i deklarationen. Andra tillåtna investeringar är marknadsnoterade värdepapper till exempel aktier och obligationer.
Skatt på fonder – vad gäller?
Vid sparande på ISK betalar du inte någon skatt på kapitalvinster och utdelningar. Det innebär att du kan byta och sälja fonder inom kontot utan att det utlöser någon kapitalvinstskatt. Kontot är i stället årligen schablonbeskattat. ISK kan vara fördelaktigt vid en genomsnittligt hög avkastning, men skatten tas även ut under år med värdeminskning på sparandet.
Exempel på schablonbeskattning av sparande på ISK: Anna börjar månadsspara på ett investeringssparkonto i januari. Hen sätter in 1 kronor i månaden, dvs 12 kronor totalt under året.
För enkelhetens skull antar vi att Anna inte fått någon värdeökning på pengarna under året. Värdet vid ingången av kvartal 1 0 kr Värdet vid ingången av kvartal 2 3 kr Värdet vid ingången av kvartal 3 6 kr Värdet vid ingången av kvartal 4 9 kr.